Lors de la signature d’un nouveau contrat, il est nécessaire de s’informer sur la santé financière de la société avec laquelle on s’engage. Cette démarche permet ainsi d’anticiper les risques client et fournisseur et de les limiter. Il est donc primordial de vérifier la solvabilité de ses partenaires commerciaux dès l’entrée en relation, mais également tout au long de sa relation d’affaires. En effet, le risque d’insolvabilité est toujours présent : santé financière se dégradant, activité réduite, comportement de mauvais payeur… De nombreuses informations doivent être prises en compte pour adapter votre politique de credit management, découvrez dès à présent comment connaitre la solvabilité d'une entreprise.
Vérifier la solvabilité d’une société : de quoi parle-t-on ?
La solvabilité d’une entreprise réside dans sa capacité à payer ses dettes auprès des banques, fournisseurs ou de l’État. L’actif disponible doit être supérieur au passif. Un score négatif ou nul révèle donc un risque important de non-paiement des sommes dues aux créanciers. Chaque entreprise doit de ce fait se montrer très vigilante quant à la solvabilité de ses potentiels partenaires commerciaux. Pour y parvenir, elle peut s’appuyer sur de nombreuses données publiques et privées accessibles par divers moyens.
Comment connaitre la solvabilité d’une entreprise ? Les éléments les plus utiles
De nombreux éléments permettent de déterminer si une entreprise est solvable ou si elle présente un risque élevé de défaillance.
1. Consulter les informations légales et les chiffres clés
Les informations légales et les chiffres clés donnent des indications sur la fiabilité et la solvabilité d’une entreprise. Certaines de ces données disponibles en open-data permettent de :
- authentifier son existence juridique (dénomination, adresse du siège social, ancienneté…) ;
- prendre connaissance d’une éventuelle procédure collective en cours ;
- savoir si les capitaux propres ne sont pas en dessous de la moitié du capital social…
Avantages : accessible à faible coût
Inconvénients : insuffisant pour une évaluation approfondie ; certaines données ne sont pas assez régulièrement actualisées
2. S’informer sur l’état d’endettement pour vérifier la solvabilité d’une entreprise
L'état d'endettement de l’entreprise informe sur le paiement des dettes (auprès des organismes de l’État) et les « suretés » (déclarées par les banques et les organismes financiers). Il s’obtient auprès du greffe du tribunal de commerce.
Avantages : coût peu élevé, indicateur de solvabilité pertinent
Inconvénients : incomplet pour une prédiction efficace
3. Se renseigner sur le comportement de paiement
Attention ! Une entreprise peut détenir les liquidités nécessaires au paiement de ses dettes et ne pas toujours honorer ces dernières. Il est donc nécessaire de pouvoir analyser le comportement de paiement habituel d’une société. Plusieurs sources peuvent y contribuer :
- le réseau professionnel qui a déjà eu affaire avec ce partenaire commercial
- les avis présents sur internet
- les solutions proposant une fonction d’étude et/ou de surveillance du comportement de paiement
Avantages : complète les données de capacité financière ; informations de « terrain » dans les deux premiers cas
Inconvénients : pas d’indications précises sur la capacité financière
Le + Infolegale : Infolegale est producteur d’un registre de paiement et contentieux grâce à son programme de mutualisation de données, le SmartData, ces informations sont accessibles en ligne par tous nos clients depuis le Portail Infolegale.
4. Demander les comptes annuels pour connaitre la solvabilité d’une société
Les comptes annuels permettent de connaitre la situation financière générale de la société via :
- les éléments bilanciels (chiffre d’affaires, résultat d’exploitation, capitaux propres, charges financières, résultat net, effectifs)
- son bilan comptable (éléments relatifs aux actifs et aux passifs de l’entreprise : capitaux propres, actifs, stock, créances et dettes)
- le compte de résultat (charges et produits de l’exercice)
Avantages : disposer d’une approche globale ; accessible facilement
Inconvénients : nombreuses entreprises fragilisées qui ne publient pas leurs comptes ou les publient en confidentiels ; ces données demandent également un temps d’analyse conséquent
Le + Infolegale : Infolegale est un tiers agréé par l’état pour traiter des données bilancielles confidentielles. Ces informations sont donc intégrées dans nos analyses de solvabilité.
5. Analyser les ratios financiers
Les ratios financiers sont révélateurs de la capacité à respecter les échéances. Il est par exemple utile de rechercher ou calculer les éléments suivants :
- capacité d’autofinancement
- Besoin en fonds de roulement (BFR)
- liquidité générale
- capacité de remboursement
- taux de couverture de la dette
- Ratio d’endettement
- ratio de solvabilité…
Avantages : éléments chiffrés détaillés
Inconvénients : calculs chronophages ; informations difficiles à obtenir
L’info + : le ratio de solvabilité d’une entreprise se calcule en divisant ses capitaux propres par le total de son bilan.
6. Analyser les performances financières générales
Les performances financières générales apparaissent aussi comme de bons indicateurs quand on cherche à connaitre la solvabilité d’une entreprise. On peut notamment analyser les indicateurs de rentabilité, le cash-flow, la croissance du chiffre d’affaires…
Avantages : éléments chiffrés objectifs
Inconvénients : données difficiles à obtenir ; insuffisantes pour déterminer la solvabilité
7. Surveiller les événements légaux
Les événements légaux constituent également des éléments à surveiller de près. En effet, une modification de la date de clôture des comptes, une diminution du capital social, ou encore un mouvement des dirigeants peuvent être le signe de difficultés dissimulées au sein de l’entreprise.
Avantages : vision en flux de l’évolution d’une entreprise
Inconvénients : veille constante nécessaire sur l’actualité des entreprises, obtenir l’exhaustivité des événements légaux est très chronophage
Parmi ces éléments, certains ont un coût, d’autres sont difficiles à obtenir, ou très chronophages, en effet chaque entreprise a la liberté de publier son annonce légale dans le support de son choix. Cela implique donc la nécessité de surveiller l’ensemble des supports habilités à publier des annonces légales.
Les différentes sources pour vérifier la solvabilité d’une société
1. Le terrain
Il est possible de se faire un premier avis direct sur le terrain : auprès des autres partenaires commerciaux, suivant la réputation sur internet, en participant aux assemblées générales… Cette source parait cependant chronophage et subjective. Elle ne peut suffire.
2. Les plateformes publiques
Heureusement, les credit manager ou les directions financières disposent de nombreux outils en ligne pour vérifier la solvabilité d’une entreprise. Parmi eux :
- L’Insee (institut national de la statistique et des études économiques en France) et sa Base Sirene
- Infogreffe
- Le RNE
- Info-financiere (uniquement pour les sociétés cotées)
- Le Bodacc - Bulletin officiel des annonces civiles et commerciales
- Actulégales
- Balo - Bulletin des annonces légales obligatoires
- Data INPI - Institut national de la propriété industrielle
La multitude d’informations à consulter rend néanmoins la vérification très chronophage. En outre, le fait qu’elles ne soient pas centralisées rend l’analyse encore plus complexe. Il faut également noter que certaines données ne sont pas régulièrement actualisées et deviennent vite obsolètes. De plus, les données portent uniquement sur les entreprises françaises et non internationales.
3. L’enquête de solvabilité, une autre méthode pour déterminer la solvabilité d’une structure
L’enquête de solvabilité peut être réalisée dans le cadre d’un contrat déjà en cours. Elle a pour but de savoir si les liquidités dont dispose le débiteur sont suffisantes pour régler sa créance. Elle peut être effectuée par le créancier lui-même (enquête d’usage) ou être confiée à une entreprise spécialisée. Cette dernière dispose alors de moyens plus ou moins importants pour réaliser une enquête avec le degré de précision souhaité allant d’une enquête simple à un véritable rapport terrain.
4. L’entreprise experte des données sur les entreprises
Des sociétés comme Infolegale sont spécialisées dans la production, la collecte et la diffusion des données sur les entreprises et les dirigeants. Infolegale réunit ainsi des informations provenant de très nombreuses sources. Ses solutions offrent un panorama complet sur la solvabilité d’une entreprise, compilant des informations légales, financières et capitalistiques qui proviennent d’une multitude de sources : publiques, produites, collaboratives et internationales. Le fait d’intégrer ces données dans sa prise de décision et dans sa politique de crédit management offre une grande autonomie dans la gestion du risque. La mise en place d’alertes ajoute, de plus un aspect sécurisant et un gain de temps certain.
En conclusion, parmi les différentes méthodes pour évaluer la solvabilité d'une entreprise, la dernière option se distingue comme un choix judicieux. Elle offre l'avantage de centraliser une multitude d'informations provenant de diverses sources, avec une expertise dans la collecte de données fiables constamment mises à jour, ce qui améliore la capacité à prédire les risques de défaillance. Cette approche sécurise la prise de décision en offrant une vue d'ensemble sur la situation financière d’une entreprise. De plus, la consolidation de toutes les données au sein d'une seule solution simplifie l'analyse pour anticiper les éventuelles défaillances des clients et des fournisseurs, notamment grâce au Score de solvabilité Infolegale.
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